魁北克的职业金怎么回事？

前两天，报税刚结束就接到一小姑娘电话，带着哭腔问我：“姐姐，我去年收入才2万多，会计竟然要我交3000多的税！快告诉我这不是真的！不是真的！不是真的！”

其实这3000多，还真不都是税，其中有1000多是魁北克职业金（QPP）↓ ↓ ↓ 

魁北克职业金（QPP）

这又是什么鬼？简单来说，就是大魁省符合条件的有工作收入的人，他自己和他老板每年都要给魁省税务局交一笔钱，然后在他退休、残疾或去世的时候，再把本金+投资赚的领回来。

虽然都是交给税务局，但职业金跟个人所得税的区别在于：税，交上去就被用了，比如挖坑修路啊，盖个图书馆之类的；而职业金，交上去，咱以后可是要理直气壮连本带利一起领回来的！

重点是：

1、职业金是要先交钱、后领钱

2、有资格交的，才有资格领

3、职业金本质上相当于一种保险，只在因为特定原因收入可能中断的时候，给你发钱谁有资格交

刚才说了，职业金是有资格交的人，才有资格领。

符合条件的人不是可以交，而是必！须！交！必须同时满足以下条件

1、年满18岁以上

2、在魁北克工作

3、年工作收入（包括自雇）超过$3500

注意！这里收入指的是工作收入，其他收入，比如租金、存款利息、投资收益等等统统不算。

要交多少

2016年，职业金的缴费比例是10.65%，也就是说，扣掉起征点$3500后，员工自己交5.325%。老板替你交5.325%～

比如，员工每年赚25000，那么公司和他自己就都要交 (25000-3500) X 5.325% = $1144.88。

自雇的同胞，需要自己把10.65%全交了～

而且！这个比例还在不断往上涨啊涨…2017年就要变成10.8%了有木有～ 那么问题来了，如果某自雇的大神年薪百万，难道光职业金就要交10万多？！

因为职业金可以减税，就是先扣完职业金，再计个人所得税，所以政府说，咱必须得规定个上限！不然你年薪百万，一下子减去10万多的纳税额，那我们还活不活了～

2016年，可以缴纳职业金的年薪上限是$54900。也就是说，就算你年薪百万，今年最多也只能交 (54900-3500) X 10.65% = $5474.1

但是！税务局怎么可能这么轻易的狗带！你现在缴职业金可以省税是吧，别着急，等以后你需要领的时候，我再收税呗～

但是！职业金总归还叫个福利，那究竟利在哪里？

简单粗暴三个字：税！率！差！

虽然以后领取职业要计入当年总收入纳税，但那至少要到60岁，收入可跟工作的时候不一样～

比如，现在年薪5万，如果不交职业金或者其他抵税项目，比如RRSP之类（以后详扒，赶紧关注），那么要交$11300的税，平均税率22.6%～

如果交了职业金跟RRSP，应税收入就生生减少23%，当年只需要交$7000的税，税率直接降到19%～

60岁以后呢，取决于你每年需要多少钱，纳税只根据你取出来的那部分钱外加其他收入来算～

怎样才能领

只要政府觉得你需要钱，你就可以领！

但是，你只有这样他们才会觉得你需要钱↓ ↓ ↓

1. 年纪到了

从2014年开始，如果你交过一年的职业金，只要60岁以上，就可以开始领！哪怕你并没有退休！也就是说，可以一边领工资一边领职业金～

2.不幸身残

如果65岁之前不幸严重、永久性残疾，而且交够了职业金，就可以开始领。而且！如果这个人有孩子（亲生的、领养的都算），孩子也可以再领一笔钱。

但是！啥叫严重、永久性残疾？

嗯，这个自己说了不算，家庭医生说了也不算，RRQ（Régie des Rentes Québec，就是专门管退休金的部门）会从医院调出你的病历来仔细研究～

那交多少才算交够？

职业金不是看你交了多少钱，而是交了多少年～

如果60到65岁之间残疾：过去6年里交过4年就行～

如果60岁之前残疾：或者过去3年里交过2年；或者过去10年交过5年；或者从18岁到领职业金的这一年，交过一半年份（且至少2年），就可以领～

比如，一孩子22岁就残疾了，他20岁开始工作，到22岁交满2年职业金，那么从22岁开始，他就可以按月领取职业金～

如果65岁以后残疾：不能因为残疾领QPP，但是符合上面的岁数条件（满60岁），可以按年龄标准领钱～

3.去世

如果人生最不幸的悲剧发生了，比如去世，如果交够了职业金，去世之后，可以由配偶跟孩子领取！

怎样才算交够？

或者交满10年，或者从18岁到领取职业金的这一年，交满1/3年份（且至少交3年），就行啦！

能领多少

说了这么多终于说到钱了！具体能领多少，也分3种情况：

1.按年纪领

职业金也跟老年金一样（错过的回复“老年金”查看），领的越早＝给的越少；领的越晚＝给的越多，而且也会根据每年通货膨胀水平调整。

如果65岁开始领，每月可领取之前月均缴费额的25%，直到去世。2016年，每月可领取的上限是$1092.5～

如果60岁开始领，会比65岁才开始领的少一点。

如果根本不记得自己交过多少钱，那也没关系，政府每4年会寄一份报告，告诉你你的职业金是多少，或者更简单的，直接戳左下角的“阅读原文”网上查询～

2.残疾

如果因为残疾申领职业金，每个月最高能领$1290.78，其中，$471.4是固定的，不管原来收入多少都是这个数；剩下的部分要取决于过去的工作收入（缴费多少）～

如果有孩子，每个孩子18岁之前，每个月还能领到$75.46～

3.去世

如果曾经交够职业金的人去世了，家人（配偶和孩子）能领到一笔一次性的赔付，最高$2500，但这笔钱优先用于支付葬礼费用～

比如，托塔李天王去世，给他操办葬礼的不是儿子哪吒，而是东海龙王，那么这$2500就是给东海龙王的～

另外，托塔李天王去世后，儿子哪吒跟他娘亲还有可能每月再领到一笔钱，金额从$500多到$800多不等，取决于李天王交过多少职业金，以及他老婆的年龄、有没有孩子、是否残疾等等复杂条件～当然这笔钱同样要！交！税！